按陜西延長石油（集團）有限責任公司財務中心副主任高粉孝的話說，延長石油既有輝煌的歷史，又有驕人的成績。1905年經(jīng)清政府批準在陜西延長縣創(chuàng)建“延長石油廠”，1907年鉆成中國陸上第一口油井，結束了中國陸上不產(chǎn)石油的歷史。

經(jīng)過1998年和2005年兩次重組，延長石油邁上了持續(xù)發(fā)展的快車道。隨著企業(yè)規(guī)模日益擴大，業(yè)務類型不斷增加也逐漸出現(xiàn)了業(yè)務鏈長、管理層級多等大企業(yè)的通病。打造“國內(nèi)領先、延長特色”的財務共享服務中心是延長石油改革創(chuàng)新、管理轉型升級的重大舉措。。

財務管理從“事務型”向“經(jīng)濟管控型”轉型

2016年隨著國際油價下跌，石油行業(yè)的優(yōu)勢地位越來越受到挑戰(zhàn)，延長石油的市場競爭壓力也隨之越來越大。延長石油也為此制定了一套轉型升級改革的舉措，來應對市場和行業(yè)的變革。

作為企業(yè)管理的核心，財務管理也隨著企業(yè)經(jīng)營模式的轉變面臨三大挑戰(zhàn)。第一、傳統(tǒng)事務性財務管理已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需要；第二、現(xiàn)代企業(yè)管理已經(jīng)不滿足于用ERP等手段進行事后管理；第三、為適應新技術所帶來的業(yè)務模式變化，企業(yè)需要進行一系列的變革、重組，引起財務管理的重心由事后核算監(jiān)督轉移到了事前預測、事中控制。

擁有20多年的財務工作經(jīng)驗的高粉孝看到財務管控一定要為企業(yè)決策管理提供有價值、及時、準確的數(shù)據(jù)支撐。財務管理不能僅僅是“擺數(shù)據(jù)”，應該以更主動、更積極的方式為企業(yè)服務，實現(xiàn)從“事務型”向“經(jīng)濟管控型”轉變。

在財務分析上，真正為管理層提供更富有洞察力，更富于前瞻的數(shù)據(jù)和分析。根據(jù)管理需求對財務數(shù)據(jù)進行多維度分析，運用大數(shù)據(jù)準確預測未來趨勢和變化，

延長石油也為此定制了財務轉型戰(zhàn)略，以深入挖掘信息、合理分析數(shù)據(jù)、創(chuàng)造財務價值為財務管理轉型的目標。

第一，進一步轉變財務管理思維，提高價值創(chuàng)造能力：財會人員不僅要具備豐富的、扎實的財務專業(yè)知識，還必須了解企業(yè)各項生產(chǎn)工藝流程、環(huán)節(jié)、企業(yè)內(nèi)控流程。

第二、拓寬財務管理范圍，做到“財務跨界”管理：把重點轉移到?jīng)Q策支持（邊際貢獻分析）、財務預算（業(yè)財融合）、稅務籌劃（稅務政策的應用）、資金統(tǒng)籌（現(xiàn)金余額靈活應用）、資本運營（全生命周期價值分析）等方面。從業(yè)務管理實際和業(yè)務數(shù)據(jù)對成本費用、效益影響的雙角度去考慮生產(chǎn)經(jīng)營管理問題，促進財務管理的價值創(chuàng)造。

第三、全面優(yōu)化財務信息化系統(tǒng)建設，構建財務大數(shù)據(jù)庫：加快建設主數(shù)據(jù)、ERP、財務共享服務平臺，以及財務大數(shù)據(jù)庫管理平臺，積累數(shù)據(jù)實現(xiàn)邊際分析、本量利分析、盈余分析等決策性分析。同時通過本期實際數(shù)據(jù)與預算數(shù)據(jù)進行比較，自動生產(chǎn)預算執(zhí)行數(shù)據(jù)。

第四、加強財務信息的分析應用，促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展：通過財務預測分析對未來經(jīng)營有一個更為準確的預測，提出有洞察力的建議，將“事后分析”轉為“事先引導”，支持管理層做出準確的決策，將企業(yè)資源有效配置在增長的領域，支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

財務共享服務中心的持續(xù)價值創(chuàng)造

延長石油下設全資和控股子公司22個，分公司8個、直屬機構1個、參股公司10個?，F(xiàn)在通過財務共享服務中心可以把財務組織架構從新再造，統(tǒng)一標準流程，減少數(shù)據(jù)差異。

延長石油信息化也由來已久，90年代初就開始與用友合作，從U8到NC，從財務、供應鏈到ERP到現(xiàn)在的財務共享。

用友也結合延長石油的業(yè)務特點進行了財務共享服務中心的整體規(guī)劃,采取先主業(yè)后副業(yè)、先本部后全資的模式。規(guī)劃分為三個階段,共享建設期、平臺搭建期、價值創(chuàng)造期。

第一階段：共享建設期

2014年-2019年，推動集團財務管理體系及業(yè)務規(guī)范統(tǒng)一，發(fā)揮財務共享服務規(guī)模優(yōu)勢，共分為三個階段。

勘探板塊試點階段：2014年完成勘探板塊財務共享調研，2015年完成方案設計、系統(tǒng)開發(fā)測試，2016年實現(xiàn)系統(tǒng)上線。

平臺搭建和初步推廣階段：2017年制定外部單位財務共享中心建設方案，2018年搭建會計核算與采購、銷售、人力資源等系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，完成財務、網(wǎng)絡系統(tǒng)升級改造。

集中核算和業(yè)財融合階段：2019年在涉油企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務財務一體化，為財務共享中心聽過基礎核算數(shù)據(jù)，根據(jù)情況分批完成剩余單位會計集中核算工作。

第二階段：平臺搭建期

2019年-2020年，規(guī)劃集團所屬各企業(yè)全面推廣，實現(xiàn)業(yè)務財務數(shù)據(jù)由分散到集中，建立自動化、監(jiān)控型的數(shù)據(jù)倉庫。

第三階段：價值創(chuàng)造期

2020年以后，實現(xiàn)價值守護到價值創(chuàng)造轉變，利用大數(shù)據(jù)提供分析和決策支持。

“我們要建設延長特色的財務共享?！?高粉孝說，延長石油業(yè)態(tài)較多，ERP系統(tǒng)和財務系統(tǒng)需要更好的融合，現(xiàn)在通過共同的創(chuàng)新，實現(xiàn)8大接口，滿足了財務共享服務中心的異地服務、資料傳輸?shù)男枰?，逐步消滅信息孤島。

在推廣的過程中，財務人員的過渡也相對平穩(wěn)，很多員工都在思考轉型方向。一部分人員進入財務共享服務中心從事核算業(yè)務，一部分人員留在基層專注于加強財務管理。

目前財務共享服務中心對于增強集團管控、提升核算效率、推動信息化建設、提高數(shù)據(jù)質量等價值已經(jīng)有了初步的顯現(xiàn)。但財務共享服務永遠在路上，延長石油未來希望通過統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和系統(tǒng)平臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和價值創(chuàng)造，計劃打造一個“價值引領、財務掛帥、業(yè)財融合、決策支持”的財務運營管理平臺。

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